Laba/Rugi Terealisasi dan Belum Terealisasi ( Realize Gain/Loss dan Unrealize Gain/Loss )

Sehubungan dengan Selisih Kurs karena ada transaksi yang menggunakan mata uang Asing, di Accurate Accounting Softwarer terdapat setting akun, Selisih Kurs Terealisir(Realize G/L) & Selisih Kurs Belum Terealisir(Unrealize G/L) dari

Setup(Persiapan) | Preferences(Preferensi) | Currency Default Account(Akun Default mata uang), Klik Jenis currency nya. Untuk masing-masing currencynya Kita bisa menggunakan akun yang sama atau membedakan nya untuk setiap mata uang nya agar terpisah akunnya di laporan laba/rugi untuk masing-masing jenis mata uang.

Pengakuan Selisih Kurs sendiri terjadi dalam kondisi :

A. REALIZE GAIN/LOSS

Akun REALIZE GAIN/LOSS ini akan terpakai dan otomatis menghitung Jika ada perbedaan Kurs antara Kurs yang diinput di Invoice (Faktur Pembelian/Faktur Penjualan) dengan kurs yang diinput pada saat Pembayaran Faktur dan Tanggal Invoice dengan tanggal Pembayaran terjadi di bulan atau di dalam periode yang sama. Maka akan timbul akun Realize Gain/Loss.

B. UNREALIZE GAIN/LOSS

Pada saat Pelaporan biasanya di akhir bulan(Akhir Periode), untuk dapat melaporkan akun-akun seperti Kas/bank mata uang asing dengan Rate Current(Rate yang berlaku pada saat pelaporan) maka perlu dilakukan Adjustment Rate. Begitu pula untuk transaksi-transaksi yang menggunakan mata uang asing yang masih dalam bentuk piutang/hutang akan diseragamkan ratenya dengan Rate Akhir Bulan(Periode).

Yang kita lakukan adalah setiap akhir periode pelaporan, lakukan Period End dengan cara Klik Activities(Aktivitas) | Periodik(Periodic) |Period End(Proses Akhir Bulan). Akan ditanyakan Rate Akhir Bulan dan silahkan isi rate akhir bulan untuk masing-masing mata uang asing yang akan digunakan di periode yang dipilih.

Accurate akan mengadjust dengan cara :

  • Membalik Saldo masing-masing account mata uang asing ke posisi sebaliknya sehingga 0.
  • Menampilkan (saldo mata uang asing x Rate Akhir Bulan), di tampilkan di posisi Debet atau Kredit tergantung saldo dari masing-masing mata uang asing tsb.

Pada saat Period End, akun Selisih Kurs yang digunakan untuk Account type Cash/Bank adalah Realize Gain/Loss dan diluar type tersebut (Account Payable dan Receivable) masuk ke Unrealize Gain/Loss.

Hasil Jurnal Period End untuk Selisih Kurs dapat dilihat dari List | General Ledger | Journal Vouchers, Type Transaksi centang yang “Period End” saja.